一、目的

    为确保资金安全，规范使用现金，特作如下规定。

二、适用范围

    适用全公司。

三、借支现金原则

    1、公司现金必须用于公司的生产经营活动，职工个人因私原则上不借。

    2、若职工确因自然灾害或不可抗力等原因，而发生临时困难，在福利费或工会经费暂借500元以内，由所在部门负责人证明，分管副总批准，超过500元，由总经理批准。

四、借支现金范围与批准权限

    1、大宗物资采购:每次超过2000元以上，列于资金预算，原则上不支付现金。

    2、出差借支车旅费:

    （1）已核有周转金，按《周转金的使用和管理办法》执行，没用周转金，按批准出差路线和事由，由分管副总核定，超过2000元以上，报总经理批准，有银行借记卡或信用卡，可尽量用卡。

    （2）出差回公司后，若有现金结余，必须在两日内退回财务出纳岗，并在一个报销周期内报销。

    （3）对于零星采购所需现金按批准的采购计划执行，经办采购员每次不超过2000元，由经营副总审批，每次不能超过一个报销周期（每旬），2000元以上，由总经理批准。

五、法律责任

    1、出差不及时报销，不及时退回多余金额的，一律在当月工资中扣除。无任何理由的，按所借现金额按每日千分之五收息，分管领导承担20%连带责任。

    2、对零星采购，不及时报销、办手续，又无任何理由的，按所借现金额每日千分之五计收利息，分管领导承担20%连带责任。

    3、相关财务人员未发现问题，不及时入帐，如造成损失，按发生金额的5‰赔偿，分管领导承担20%连带责任。

                                                                             二〇〇八年三月十三日